| 省级项目支出绩效自评价表 | |||||||
| 2022年度 | |||||||
| 填报单位: | 徐州工业职业技术学院 | 项目名称: | 偿还债务利息及工程款 | ||||
| 项目概况 | 为响应省财政厅《关于开展省属高校和医院存量债务清理化解工作的通知》（苏财债〔2019〕22号）及省政府办 公厅《关于印发省属事业单位债务管理暂行办法的通知》（苏政办发〔2018〕77 号，）等文件精神，经研究， 学校在2019年4月根据学校实际对未来十年的债务制定了可行的化债方案，每年按化债计划完成任务。为加强学校 债务管控，防范存量债务风险，保障学校各项工作的健康发展，学校认真梳理存量债务，动态监控债务到期情况，摸清 隐形债务，合理安排债务化解计划。学校每年预算时充分考虑到当年的收支情况及债务到期情况，安排足额资金用于偿 还到期债务本金、利息。该项目2022年初预算4080万元，其中：化债及工程款2360万元，债务利息支出1 720万元。该项目2022年全年共计到位及支出7440.53万元，本年项目预算资金全部执行完毕，不足部分 由以前年度结余资金补足。其中：偿还债务本金5705万元，偿还银行贷款利息1673.17万元，支付其他零星 款62.36万元。2022年共计化解债务5705万元，学校2022年通过安排往年存量资金、压减当年日常运 营开支、统筹经营性收入、附属单位上缴收入等方式努力筹措化债资金。超额完成每年不低于10%的化债任务，20 22年底学校债务余额缩减至32330万元。为响应省财政厅《关于开展省属高校和医院存量债务清理化解工作的通知》（苏财债〔2019〕22号）及省政府办 公厅《关于印发省属事业单位债务管理暂行办法的通知》（苏政办发〔2018〕77 号，）等文件精神，经研究， 学校在2019年4月根据学校实际对未来十年的债务制定了可行的化债方案，每年按化债计划完成任务。为加强学校 债务管控，防范存量债务风险，保障学校各项工作的健康发展，学校认真梳理存量债务，动态监控债务到期情况，摸清 隐形债务，合理安排债务化解计划。学校每年预算时充分考虑到当年的收支情况及债务到期情况，安排足额资金用于偿 还到期债务本金、利息。该项目2022年初预算4080万元，其中：化债及工程款2360万元，债务利息支出1 720万元。该项目2022年全年共计到位及支出7440.53万元，本年项目预算资金全部执行完毕，不足部分 由以前年度结余资金补足。其中：偿还债务本金5705万元，偿还银行贷款利息1673.17万元，支付其他零星 款62.36万元。2022年共计化解债务5705万元，学校2022年通过安排往年存量资金、压减当年日常运 营开支、统筹经营性收入、附属单位上缴收入等方式努力筹措化债资金。超额完成每年不低于10%的化债任务，20 22年底学校债务余额缩减至32330万元。 | ||||||
| 评价指标 | 全年指标值 | 分值 | 评价要点及评分规则 | 实际完成值 | 得分 | ||
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | |||||
| 决策 | 项目立项 | 立项程序规范性 | 规范 | 2 | 评价要点：①项目是否按照规定的程序申请设立；②审 批文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必 要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集 体决策。评分规则：以上评价要点各占1/3权重，每 个要点执行情况分达成、部分达成、未达成三档，按1 00%-80%（含）、80%-60%（含）、60 %-0%评分。评价要点：①项目是否按照规定的程序申请设立；②审 批文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必 要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集 体决策。评分规则：以上评价要点各占1/3权重，每 个要点执行情况分达成、部分达成、未达成三档，按1 00%-80%（含）、80%-60%（含）、60 %-0%评分。 | 达成预期 目标达成预期 目标 | 2 |
| 立项依据充分性 | 充分 | 2 | 评价要点：①项目立项是否符合国家法律法规、国民经 济发展规划和相关政策；②项目立项是否符合行业发展 规划和政策要求；③项目立项是否与部门职责范围相符 ，属于部门履职所需；④项目是否属于公共财政支持范 围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；⑤项 目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。 评分规则：以上评价要点各占20%权重，每个要点执 行情况分达成、部分达成、未达成三档，按100%- 80%（含）、80%-60%（含）、60%-0% 评分。评价要点：①项目立项是否符合国家法律法规、国民经 济发展规划和相关政策；②项目立项是否符合行业发展 规划和政策要求；③项目立项是否与部门职责范围相符 ，属于部门履职所需；④项目是否属于公共财政支持范 围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；⑤项 目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。 评分规则：以上评价要点各占20%权重，每个要点执 行情况分达成、部分达成、未达成三档，按100%- 80%（含）、80%-60%（含）、60%-0% 评分。 | 达成预期 目标达成预期 目标 | 2 | ||
| 绩效目标 | 绩效指标明确性 | 明确 | 2 | "评价要点：①是否将项目绩效目标细化分解为具体的 绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现 ；③是否与项目目标任务数或计划数相对应。评分规则 ：以上评价要点各占1/3权重，每个要点执行情况分 达成、部分达成、未达成三档，按100%-80%（ 含）、80%-60%（含）、60%-0%评分。""评价要点：①是否将项目绩效目标细化分解为具体的 绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现 ；③是否与项目目标任务数或计划数相对应。评分规则 ：以上评价要点各占1/3权重，每个要点执行情况分 达成、部分达成、未达成三档，按100%-80%（ 含）、80%-60%（含）、60%-0%评分。" | 达成预期 目标达成预期 目标 | 2 | |
| 绩效目标合理性 | 合理 | 2 | 评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工 作任务目标）①项目是否有绩效目标；②项目绩效目标 与实际工作内容是否具有相关性；③项目预期产出效益 和效果是否符合正常的业绩水平；④是否与预算确定的 项目投资额或资金量相匹配。评分规则：以上评价要点 各占25%权重，每个要点执行情况分达成、部分达成 、未达成三档，按100%-80%（含）、80%- 60%（含）、60%-0%评分。评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工 作任务目标）①项目是否有绩效目标；②项目绩效目标 与实际工作内容是否具有相关性；③项目预期产出效益 和效果是否符合正常的业绩水平；④是否与预算确定的 项目投资额或资金量相匹配。评分规则：以上评价要点 各占25%权重，每个要点执行情况分达成、部分达成 、未达成三档，按100%-80%（含）、80%- 60%（含）、60%-0%评分。 | 达成预期 目标达成预期 目标 | 2 | ||
| 资金投入 | 资金分配合理性 | 合理 | 2 | 评价要点：①预算资金分配依据是否充分；②资金分配 额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。评 分规则：以上评价要点各占50%权重，每个要点执行 情况分达成、部分达成、未达成三档，按100%-8 0%（含）、80%-60%（含）、60%-0%评 分。评价要点：①预算资金分配依据是否充分；②资金分配 额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。评 分规则：以上评价要点各占50%权重，每个要点执行 情况分达成、部分达成、未达成三档，按100%-8 0%（含）、80%-60%（含）、60%-0%评 分。 | 达成预期 目标达成预期 目标 | 2 | |
| 预算编制科学性 | 科学 | 2 | 评价要点：①预算编制是否经过科学论证；②预算内容 与项目内容是否匹配；③预算额度测算依据是否充分， 是否按照标准编制；④预算确定的项目投资额或资金量 是否与工作任务相匹配。评分规则：以上评价要点各占 25%权重，每个要点执行情况分达成、部分达成、未 达成三档，按100%-80%（含）、80%-60 %（含）、60%-0%评分。评价要点：①预算编制是否经过科学论证；②预算内容 与项目内容是否匹配；③预算额度测算依据是否充分， 是否按照标准编制；④预算确定的项目投资额或资金量 是否与工作任务相匹配。评分规则：以上评价要点各占 25%权重，每个要点执行情况分达成、部分达成、未 达成三档，按100%-80%（含）、80%-60 %（含）、60%-0%评分。 | 达成预期 目标达成预期 目标 | 2 | ||
| 过程 | 资金管理 | 预算执行率 | ＝100 %＝100 % | 3 | 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×10 0%。实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内 项目实际拨付的资金。评分规则：得分=资金到位率× 分值。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×10 0%。实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内 项目实际拨付的资金。评分规则：得分=资金到位率× 分值。 | 100. 00%100. 00% | 3 |
| 资金到位率 | 100% | 3 | 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100% 。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实 到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项 目期）内预算安排到具体项目的资金。评分规则：得分 =资金到位率×分值。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100% 。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实 到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项 目期）内预算安排到具体项目的资金。评分规则：得分 =资金到位率×分值。 | 达成预期 目标达成预期 目标 | 3 | ||
| 资金使用合规性 | 合规 | 4 | 评价要点：①是否符合国家财经法规和财务管理制度以 及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有 完整的审批程序和手续；③是否符合项目预算批复或合 同规定的用途；④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支 出等情况。评分规则：以上评价要点各占25%权重， 每个要点执行情况分达成、部分达成、未达成三档，按 100%-80%（含）、80%-60%（含）、6 0%-0%评分。评价要点：①是否符合国家财经法规和财务管理制度以 及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有 完整的审批程序和手续；③是否符合项目预算批复或合 同规定的用途；④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支 出等情况。评分规则：以上评价要点各占25%权重， 每个要点执行情况分达成、部分达成、未达成三档，按 100%-80%（含）、80%-60%（含）、6 0%-0%评分。 | 达成预期 目标达成预期 目标 | 4 | ||
| 组织实施 | 管理制度健全性 | 健全 | 2 | 评价要点：①是否已制定或具有相应的财务和业务管理 等制度；②财务和业务管理等制度是否合法、合规、完 整。评分规则：以上评价要点各占50%权重，每个要 点执行情况分达成、部分达成、未达成三档，按100 %-80%（含）、80%-60%（含）、60%- 0%评分。评价要点：①是否已制定或具有相应的财务和业务管理 等制度；②财务和业务管理等制度是否合法、合规、完 整。评分规则：以上评价要点各占50%权重，每个要 点执行情况分达成、部分达成、未达成三档，按100 %-80%（含）、80%-60%（含）、60%- 0%评分。 | 达成预期 目标达成预期 目标 | 2 | |
| 制度执行有效性 | 有效 | 6 | 评价要点：①项目是否制定合理的实施计划，实施过程 中是否遵守相关法律法规和相关管理规定，并按照规定 程序实施项目，进度是否符合计划；②项目调整及支出 调整手续是否完备，资产管理是否规范，是否开展监督 检查、绩效监控和评价；③项目合同书、验收报告、技 术鉴定、监督检查、绩效管理等资料是否齐全并及时归 档；④项目实施的组织机构、人员条件、场地设备、信 息支撑等是否落实到位；评分规则：以上评价要点各占 25%权重，每个要点执行情况分达成、部分达成、未 达成三档，按100%-80%（含）、80%-60 %（含）、60%-0%评分。 | 达成预期 目标 | 6 | ||
| 产出 | 数量指标 | 分年度工程进度 | ≥100 % | 5 | 100. 00% | 5 | |
| 质量指标 | 债务化解计划完成 情况 | 完成 | 10 | 达成预期 目标 | 10 | ||
| 时效指标 | 利息支付及时率 | ＝100 % | 10 | 100. 00% | 10 | ||
| 成本指标 | 财务成本同比降低 率 | ≥4% | 5 | 5.20 % | 5 | ||
| 效益 | 经济效益 | 资产负债率降低率 | ≥1% | 15 | 6.00 % | 15 | |
| 社会效益 | 偿债风险降低 | 显著 | 15 | 达成预期 目标 | 15 | ||
| 生态效益 | |||||||
| 可持续影响 | |||||||
| 满意度 | 服务对象满意度 | 服务对象满意度 | ≥95% | 10 | 97.2 0% | 10 | |
| 总计 | 100 | 100 | |||||
| 绩效等级 | 优 | ||||||
| 主要成效 | 通过项目整体绩效评价，该项目2022年取得以下成效：1、2022年末我校贷款存量32330万元，较上年减 少5705万元，降幅15%，超额完成当年化债任务；2、本年通过债务结构优化调整，降低银行贷款利率，本年利 息支出较上年减少224.87万元，财务成本同比降低率5.2%；3、我校2022年末资产负债率36.51% ，较上年降低6个百分点，降幅明显；4、工程进度达到预期、服务对象满意度达标。总体来说，2022年通过债务 总量化解，结构优化，我校财务状况不断向好，还贷压力逐年下降，偿债能力有所增强。 | ||||||
| 存在问题 | 该项目在决策、履职、效益方面均不存在问题。过程方面：项目支出较年初预算有所增长,已由学校以前年度结余资金 补足。原因是：2022年度预算时因考虑学校双高建设及新建学生宿舍楼建设，当年化债资金安排相对保守。但当年 学校经过统筹安排，开源节流，最终通过结余资金补足超额完成化债任务。除此之外，我校债务存量仍然较大，在保障 双高建设和学校日常运转的基础上，以后年度每年还要完成不低于10%的化债任务，压力仍较大。 | ||||||
| 整改措施 | 针对该项目存在问题，为进一步强化我校化债工作，现提出以下建议：1、以后年度在编制项目预算时，要充分考虑学 校的财力和当年发展需要，尽可能精准的安排化债专项资金。同时，要定期进行项目进度追踪，提高项目执行进度。2 、根据学校现状，要进一步加强资金管理，增收节支，开源节流，每年足额安排化债资金，逐步减少学校债务，按期完 成化债计划。3、要不断优化债务结构，努力降低融资成本。4、要构建更加高质量的项目绩效评价体系，注重绩效评 价结果的运用。 | ||||||
